距离2026年度个人所得税专项附加扣除信息确认截止，只剩最后1天了！

这不是一项可以忽略的流程，而是直接决定您明年每个月工资收入多少，以及2027年汇算清缴时能退多少钱的关键一步。很多人存在侥幸心理，认为“没关系，明年汇算时补报就行”，但实际情况是，新增的扣除项目如果没有在12月31日前确认，在明年1月至12月预扣预缴个税时将无法享受优惠，只能等到年底汇算时一次性退税。这意味着您白白占用了大半年的流动资金，对现金流本就紧张的家庭来说，这可能是一笔不小的损失。

2025年，税务部门对“一老一小”相关的扣除政策进行了优化调整，部分家庭的优惠额度实现了翻倍。如果因为信息未及时更新而遗漏，就可能错失每年几千元的合法税收福利。税务部门设立12月确认期，就是为了让系统提前录入次年的扣除信息，确保大家从2026年年初开始就能足额享受各项优惠，避免后续补报的繁琐流程和潜在风险。

今天，我将用最接地气的语言，把7项扣除的官方标准、3种不同场景的实操步骤、14个最常见的填报错误，以及能让您多省几千元的优化技巧，一次性为您讲透。全程不绕弯子，看完就能上手操作，把国家给的“年底红包”一分不少地攥在手里。

一、7项专项附加扣除，官方标准直接查（附省钱测算）

个税专项附加扣除，本质上是国家给我们的一项“税前减支”福利。简单来说，就是国家会把您在养育孩子、赡养老人、个人继续教育、大病医疗、住房贷款利息或租金等方面的必要支出，从您的应纳税收入中扣除，从而减少您需要缴纳的税款。所有标准均来自国家税务总局官网，您可以放心参考。

1、3岁以下婴幼儿照护

每个宝宝每月扣除2000元，从出生当月起享受，直至满3周岁的前一个月。如果是双胞胎，每月可扣除4000元；三胞胎则是6000元，额度按实际照护的婴幼儿数量累加。扣除方式有两种：父母一方可以选择全额扣除，也可以选择双方各扣除50%。

举个例子，假设夫妻二人中，丈夫月收入1.8万元，适用10%的税率；妻子月收入6000元，未达到个税起征点。在这种情况下，让丈夫全额扣除婴幼儿照护费用，每月就能少缴200元个税，一年下来就是2400元，这比双方平分扣除要划算得多。

2、子女教育

每个子女每月扣除2000元，覆盖范围包括从幼儿园到小学、中学、大学、硕士、博士的所有全日制学历教育阶段。孩子年满3岁入园的当月开始享受，毕业的当月结束。即使孩子中途休学，只要学籍在，就可以继续享受扣除。

对于多子女家庭，可以灵活选择扣除方式。例如，家里有两个孩子，可以让一个孩子由父母一方全额扣除，另一个孩子由双方各扣除50%，只要每个孩子的扣除比例合计不超过100%即可。

3、继续教育

继续教育的扣除分为两种情况，满足其中一项就能申报，但不能同时享受：

- 学历（学位）继续教育：包括成人高考、自学考试、网络教育、开放大学等。在就读期间，每月可以扣除400元，最长扣除期限为48个月（4年）。即使最终没有拿到毕业证，只要处于有效学籍期，就能正常享受扣除。

- 职业资格继续教育：取得国家认可的职业资格证书，如教师资格证、注册会计师证、法律职业资格证等，在拿证的当年可以一次性扣除3600元。需要注意的是，证书必须在《国家职业资格目录》内，像茶艺师、保育员等不在目录中的证书，是不能享受这项扣除的。

4、大病医疗

在一个纳税年度内，医保报销后，个人负担的医保目录内自付费用累计超过1.5万元的部分，在8万元的限额内可以据实扣除。例如，今年看病医保报销后个人自付了4万元，那么超过1.5万元的部分是2.5万元，这2.5万元都可以申报扣除；如果个人自付了10万元，那么最多只能扣除8万元。

配偶和未成年子女的大病医疗费用，也可以选择由夫妻一方扣除。想查询自己的自付金额很简单，下载“国家医保服务平台”APP，在首页的“年度费用汇总查询”中就能直接看到可用于扣除的金额。

5、住房贷款利息

如果您正在偿还首套住房贷款，每月可以扣除1000元，扣除期限最长不超过240个月（20年）。这里的“首套”指的是享受首套住房贷款利率的住房，与房屋的套数无关。哪怕您买的是第二套房，只要银行认定其执行的是首套利率，并且您之前没有享受过房贷利息扣除，就可以申报。

夫妻双方婚前都有首套房贷的，婚后可以选择其中一套房，由购买方全额扣除；也可以各自扣除自己那套房子的50%。一旦选定，在一个纳税年度内就不能更改了。如果房贷已经还清，一定要及时删除这项扣除信息，否则会影响您的个人纳税信用。

6、住房租金

住房租金的扣除标准根据工作城市的不同分为三档，并且和住房贷款利息不能同时享受，建议选择额度更高的那一项：

- 直辖市、省会城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，每月扣除1500元，例如北京、上海、广州、深圳、杭州等。

- 除上述城市外，市辖区户籍人口超过100万的城市，每月扣除1100元。

- 市辖区户籍人口不超过100万的城市，每月扣除800元。

如果夫妻双方工作城市不同，并且各自在当地都没有自有住房，那么两个人可以分别按照自己工作城市的标准扣除；如果工作城市相同，就只能由签订租房合同的一方扣除。合租住房的，只要租赁合同上有您的名字，您就可以正常享受扣除。

7、赡养老人

每月扣除的总额是3000元，被赡养人是年满60岁的父母，或者是子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母。

- 独生子女：每月可以直接扣除3000元，这与老人是否有退休金或其他收入无关。

- 非独生子女：需要和兄弟姐妹分摊这3000元的额度，每人每月最多只能扣除1500元。2025年的新规对分摊方式进行了优化，不再强制要求平均分摊，兄弟姐妹可以协商约定分摊金额，也可以由老人指定分摊，只要总额不超过3000元、每人不超过1500元即可。需要注意的是，约定或指定分摊的，需要签订书面协议并自己留存备查，不需要交给税务机关。

给大家算一笔账：一个独生子女，上有60岁以上的父母，下有一个正在上学的孩子，还有一套正在偿还的首套房贷。那么，他每年能享受的专项附加扣除总额是（3000+2000+1000）×12=72000元。如果他的年收入是20万元，扣除6万元的基本减除费用、个人缴纳的“三险一金”以及这7.2万元的专项附加扣除后，他的应纳税所得额会大幅减少，按照对应的税率计算，每年能少缴几千元的个税，这可是一笔实实在在的收入。

二、个税APP实操：3种场景，8分钟搞定确认

您不需要跑到税务局去办理，通过手机上的“个人所得税”APP就能全程操作。安卓和苹果的应用商店都可以下载，注册登录后，根据自己的情况选择相应的操作步骤：

场景1：2025年扣除信息没变化，直接一键确认

1. 打开个税APP，在首页找到“专项附加扣除填报”，选择扣除年度为“2026”。

2. 点击页面上方的“一键带入”，系统会提示“是否带入2025年度信息”，您点击“确认”即可。

3. 系统会跳转至待确认页面，您需要逐一对每项信息进行核对，包括扣除项目、金额、扣除方式等。

4. 确认所有信息无误后，点击“一键确认”，系统会提示“提交成功”。

5. 您可以在“服务”→“申报信息查询”→“专项附加扣除信息查询”中，选择2026年度，查看信息状态是否为“有效”。如果显示有效，就说明您已经完成了确认。

场景2：有新增扣除项目，比如添了宝宝、父母满60岁

1. 同样进入“专项附加扣除填报”，选择扣除年度“2026”，然后点击您需要新增的项目，比如“3岁以下婴幼儿照护”或“赡养老人”。

2. 按照系统的提示填写相关信息：

- 新增婴幼儿照护：需要填写宝宝的姓名、身份证号、与您的关系，并选择扣除方式。

- 新增赡养老人：需要填写被赡养人的姓名、身份证号、年龄。如果您是独生子女，直接填写扣除金额即可；如果是非独生子女，则需要填写共同赡养人的信息和分摊方式。

3. 填写完成后提交，然后回到待确认页面，再次核对所有信息（包括之前的扣除项），确认无误后点击“一键确认”。

场景3：需要修改信息，比如换工作、调整扣除比例

1. 进入“专项附加扣除填报”，选择2026年度，然后点击“填报记录”。

2. 找到您需要修改的项目，进入“填报详情”页面，然后点击“修改”：

- 更换工作单位：修改“扣缴义务人”信息，选择您的新工作单位。如果暂时没找到，可以选择“年度自行申报”。

- 调整扣除比例：例如，夫妻双方想把子女教育扣除从各50%改为一方全额扣除，就在“修改扣除方式”中进行调整。

- 修正错误信息：例如，房贷合同编号填错了、子女身份证号有误等，直接在对应的字段进行修改。

3. 修改完成后保存，再进行“一键确认”，最后查询信息状态是否为“有效”。

这里需要提醒您，所有填报的信息都必须真实准确。相关的证明材料，如房贷合同、租房合同、职业资格证书、医疗票据等，需要留存5年以备税务部门核查。如果被发现虚假填报，不仅要追回多退的税款，还可能影响您的个人纳税信用。

三、优化技巧：3个合法操作，退税金额翻倍

专项附加扣除不是填完就万事大吉了。根据您家庭的实际收入情况，进行一些合理的调整，可以让您的优惠最大化。以下这些技巧都是符合政策规定的，不是所谓的“避税窍门”，您可以放心使用。

1、按税率高低分配扣除额度

核心逻辑是让收入高、适用税率高的一方多扣除，这样减税效果会更明显。

- 夫妻之间：对于3岁以下婴幼儿照护、子女教育、住房贷款利息这三项扣除，优先让税率高的一方全额扣除。例如，妻子月薪3万元，适用25%的税率；丈夫月薪1万元，适用10%的税率。那么，让妻子全额扣除子女教育和房贷利息，每年就能多省下几千元。

- 兄弟姐妹之间：在赡养老人扣除（非独生子女）方面，可以协商让收入高的一方按1500元/月的上限扣除，其他人再分摊剩余的额度。例如，姐姐年薪40万，适用25%的税率；弟弟年薪12万，适用10%的税率。让姐姐多扣除，能让整个家庭的税负更低。

2、二选一！住房扣除选对多省6000元

住房贷款利息和住房租金这两项扣除，您只能选择其中一项，建议您选择额度更高的那一项：

- 如果您在一线城市工作，没有自有住房，选择住房租金扣除，每月能扣1500元，比房贷的1000元每月多500元，一年下来就能多扣6000元，显然是更优的选择。

- 如果夫妻一方在老家有首套房贷，另一方在异地工作且租房，并且两人工作城市不同，那么可以分别按各自城市的标准扣除，一方扣房贷1000元，另一方扣租金1500元，互不影响。

- 有些朋友一年可能会换几个城市租房，只要及时在APP上更新您的租房信息，就可以按照不同城市的标准分别享受扣除，不用因为换城市而放弃这项福利。

3、年终奖计税方式选对，多省5000元

年终奖的计税方式有“单独计税”和“并入综合所得计税”两种，这项优惠政策已经延续到2027年底。选对方式，能为您省下不少钱。

- 年收入≤12万元的低收入者：建议选择并入综合所得计税，这样可以避免因年终奖较高而导致补税的风险。

- 年收入＞12万元的中高收入者：选择单独计税通常更划算，可能会为您省税超过5000元。例如，年终奖3.6万元，如果单独计税，仅需缴纳1080元个税；如果并入综合所得计税，可能会多缴纳240元。

- 实操方法：明年进行汇算清缴时，个税APP会自动为您提供两种计税方式的试算功能。您只需分别勾选，对比一下应缴税额或退税额，选择退税更多或者补税更少的那个提交即可。

四、避坑清单：14个高频错误，千万别犯

结合税务部门通报的实际案例，以下这些错误很多人都曾经踩过。轻则让您无法享受应有的优惠，重则可能需要补缴税款，甚至影响您的个人信用，一定要重点注意：

扣除比例类错误

- 为同一个婴幼儿或子女，让父母双方填报的扣除比例合计超过了100%，比如双方都选择了全额扣除。

- 非独生子女在填报赡养老人扣除时，按照独生子女的标准填报，或者单人扣除的额度超过了1500元/月。

信息失效类错误

- 子女已经毕业，不再接受全日制教育，但您没有在系统中录入子女教育扣除的终止时间，仍然继续享受扣除。

- 您的房贷已经还清、租房合同也已经到期，但您没有及时删除对应的扣除信息。

- 您赡养的老人已经去世，但您仍然在继续填报赡养老人扣除。

范围界定类错误

- 在填报被赡养人信息时，错误地填写了岳父岳母、公公婆婆，或者父母未满60岁却填写了祖父母的信息。

- 填报了在国外颁发的职业资格证书，或者不在《国家职业资格目录》内的证书（如茶艺师、保育员等）。

- 仅仅取得了注册会计师的专业阶段合格证，就填报了继续教育扣除（根据规定，只有取得完整的职业资格证书当年才能扣除）。

- 在大病医疗扣除中，填报了医保目录外的费用，或者错误地将总医疗费用当作个人自付费用填报。

重复冲突类错误

- 同时填报了住房贷款利息和住房租金这两项扣除。

- 夫妻双方在主要工作城市相同的情况下，却都填报了住房租金扣除。

- 婚后共同购买了一套住房，夫妻双方都按100%的比例享受了住房贷款利息扣除。

- 您的首套房贷已经享受过扣除，在出售该住房后再次购房，仍然填报了住房贷款利息扣除。

- 在职业资格证书取得后的后续培训或年审期间，仍然填报了继续教育扣除（根据规定，仅在取得证书的当年可以扣除）。

如果发现自己填报错误，可以登录个税APP，点击“办税”→“扣除填报”→“专项附加扣除修改和作废”，选择2026年度进行修改或作废。修改完成后，记得更正对应年度的汇算申报。

五、常见疑问：税务部门官方回应，一看就懂

自由职业者只有劳务报酬，能享受专项附加扣除吗？

当然可以。自由职业者可以通过个税APP或自然人电子税务局网站进行填报，在办理综合所得或经营所得汇算时享受扣除。

1、父母有退休金，我还能填赡养老人扣除吗？

可以。赡养老人扣除的条件是父母年满60岁，这与老人是否有退休金或其他收入无关。

2、继子女、养子女能享受子女教育扣除吗？

可以。根据政策规定，子女包括婚生子女、非婚生子女、继子女、养子女，只要他们接受的是全日制学历教育，您就可以按照标准享受子女教育扣除。

3、继续教育中途辍学，还能扣除吗？

不能。学历（学位）继续教育的扣除前提是处于“在读期间”，如果中途辍学，就不能再继续享受扣除了。不过，对于已经扣除的部分，是不需要退回的。

4、12月31日前没确认，明年还能补报吗？

可以。但如果您有新增的扣除项目，只能在明年进行汇算清缴时补填并享受。需要注意的是，在明年1月至12月预扣预缴个税时，这些新增项目将无法享受优惠，会影响您每月的工资收入。因此，建议您现在就完成确认。

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结语：最后1天，别让几千元福利溜走

看到这里，相信您已经清楚个税扣除确认的重要性和具体操作方法了。这件事只需要花8分钟就能搞定，却能让您在明年合法地少缴几千元的税款，相当于国家给的“年底红包”，千万别因为忙就错过。

现在距离截止时间只剩最后1天，不管您是第一次填报，还是需要修改信息，都建议您现在就打开个税APP操作。如果操作时遇到问题，比如不知道扣除比例怎么填、证书是否在目录内，或者想知道自己的情况怎么填更划算，都可以在评论区留言，比如“我是非独生子女，有一个上学的孩子，该怎么分摊扣除”，大家一起交流避坑。

最后提醒一句，纳税是每个公民的法定义务，合法享受税收优惠也是我们的正当权利。及时确认专项附加扣除信息，不仅能让自己多拿收入，也是规范纳税的体现。现在就行动起来，把该拿的福利牢牢抓住！您已经完成确认了吗？填报时遇到了哪些问题？欢迎在评论区分享你的经历～

我是桃夭夭，我每天会分享关于社保的知识，感谢大家的喜欢。咱们明天见～